Gdzie rozliczyć pit z Czech, jeśli pracowałeś za granicą?

Gdzie rozliczyć pit z Czech, jeśli pracowałeś za granicą? Odpowiedź jest jasna już na początku – jako polski rezydent podatkowy, musisz złożyć zeznanie podatkowe zarówno w Czechach, jak i w Polsce, a kluczowe znaczenie ma tu miejsce twojego centrum interesów życiowych oraz międzynarodowe umowy podatkowe regulujące unikanie podwójnego opodatkowania. Poniżej znajdziesz kompletne, oparte na faktach wytyczne dotyczące formalności i procedur rozliczeniowych.

Gdzie należy złożyć zeznanie podatkowe – Polska i Czechy

Podatnicy pracujący w Czechach, którzy zachowali centrum interesów życiowych w Polsce, są zobligowani do złożenia PIT w obu krajach. Zeznanie podatkowe w Czechach musisz złożyć w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca pracy lub zamieszkania. Z kolei w Polsce konieczne jest rozliczenie wszystkich dochodów, w tym uzyskanych za granicą, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym – niezależnie od wysokości przychodu [1][6].

W Czechach obowiązek rozliczenia podatku pojawia się po przekroczeniu rocznego progu 50 000 CZK. W przypadku niższego dochodu rozliczenie jest dobrowolne, lecz często opłacalne z powodu możliwości uzyskania zwrotu [4].

Podwójne opodatkowanie – zasady i metoda wyłączenia z progresją

Polska i Czechy chronią przed podwójnym opodatkowaniem dzięki metodzie wyłączenia z progresją. Oznacza to, że zarobek uzyskany za granicą nie podlega podwójnemu opodatkowaniu w Polsce, ale jego wartość wpływa na ustalenie stawki podatkowej dla dochodów krajowych [1]. Sama deklaracja podatkowa w Polsce pozostaje jednak obowiązkowa [1][5].

Załącznik PIT/ZG i inne obowiązki dokumentacyjne

Każdy podatnik wykazujący dochody z Czech w polskim zeznaniu rocznym musi dołączyć załącznik PIT/ZG. Jest to niezbędne zwłaszcza w przypadku wynagrodzenia otrzymywanego od czeskiego pracodawcy [1][3]. Prawidłowe rozliczenie wymaga również przeliczenia zagranicznych dochodów na złotówki oraz zebrania pełnej dokumentacji z czeskiego rynku pracy [1][5][6].

Terminy i możliwości rozliczenia PIT w Czechach

Czeski PIT za dany rok składa się do 30 kwietnia (lub do 2 maja w przypadku rozliczenia online) [8][10]. Podatnicy zachowują możliwość złożenia zaległego rozliczenia do trzech lat wstecz, co oznacza, że w roku 2025 wciąż można uregulować rozliczenia za lata 2024, 2023 i 2022 [6].

Zaliczki, zwroty i obsługa rozliczeń

Zagraniczny pracodawca pobiera zaliczki na podatek w Czechach. W przypadku powstania nadpłaty, podatnik może ubiegać się o zwrot podatku w odpowiednim czeskim urzędzie skarbowym [5]. Rozliczenie w Czechach można przeprowadzić osobiście, online lub korzystając z usług wyspecjalizowanych firm [6][10].

Ulgi, odliczenia i mechanizmy wspierające Polaków pracujących w Czechach

W Polsce podatnikom przysługuje m.in. ulga abolicyjna (do 1 360 zł rocznie od dochodów zagranicznych) oraz standardowe ulgi podatkowe i dietowe. Ulga abolicyjna pozwala zminimalizować wysokość podatku w Polsce do określonego limitu. W Czechach z kolei można korzystać z ulg rodzinnych, co wpływa korzystnie na ewentualny zwrot podatku [2][6].

Podsumowanie najważniejszych zasad rozliczenia PIT z Czech

1. W Czechach – rozliczenie wymagane powyżej 50 000 CZK rocznie, złożenie deklaracji do urzędu skarbowego, możliwość skorzystania z ulg, opcja zwrotu nadpłaty [4][5].
2. W Polsce – obowiązkowe wykazanie dochodów zagranicznych w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG, opodatkowanie na zasadzie wyłączenia z progresją, możliwość skorzystania z ulg [1][2][3].

Zeznanie podatkowe za pracę w Czechach rozliczaj zawsze:

• w Czechach – po przekroczeniu odpowiedniego progu dochodów,
• w Polsce – jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, niezależnie od kwoty.

Coraz częściej rozliczenie odbywa się online

Trendy rynkowe wskazują na rosnącą popularność rozliczeń online oraz korzystania z pomocy firm doradczych. Ułatwia to proces, skraca czas i zmniejsza ryzyko błędów formalnych [6][10].

Źródła:

• [1] https://borsukpodatki.pl/zwrot-podatku-czechy/
• [2] https://www.e-pity.pl/pit-zagranica/
• [3] https://www.pit.pl/pit-zg/
• [4] https://taxxeo.com/pl/zwrot-podatku-czechy/
• [5] https://kdf-podatki.pl/czechy-kdf-podatki/rozliczenie-podatku-w-czechach-jak-to-zrobic/
• [6] https://dziennikurzedowy.mf.gov.pl/assets/uploads/2024/01/30/1-dodatek/rozporz-adzenia-finansowe-2024.pdf
• [8] https://czechybiznes.expert/informacje/zeznania-podatkowe-2025-zasady-i-terminy/
• [9] https://dvakraje.pl/podatek-dochodowy-w-czechach-2025-stawki-pit-cit-i-vat/
• [10] https://pracujwunii.pl/rozliczenie-pit-czechy-2025-do-kiedy-warto-znac-terminy-i-konsekwencje/