Zastanawiasz się, jaki procent od dochodu wynoszą Twoje składki ZUS w 2025 roku? W dużej mierze zależy to od wybranej przez Ciebie formy rozliczania oraz faktycznego dochodu, jaki osiągasz jako przedsiębiorca. W nowym systemie ZUS 2025 kluczową zmianą jest uzależnienie wysokości składek od realnych dochodów, a nie tylko od stałych kwot, co lepiej odzwierciedla Twoją sytuację finansową[1][2].
Na jakiej podstawie naliczane są składki ZUS w 2025 roku?
Podstawą jest forma rozliczenia działalności gospodarczej. Dla przedsiębiorców dostępne są obecnie różne warianty – od tzw. dużego ZUS, przez Mały ZUS Plus, aż po rozwiązania preferencyjne. Duży ZUS opiera się na 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, które w 2025 roku wynosi 5 203,80 zł miesięcznie[1][3].
W przypadku Małego ZUS Plus podstawę stanowi specjalny przelicznik biorący pod uwagę przychód z poprzedniego roku oraz liczbę dni prowadzenia działalności gospodarczej. Wariant ten ograniczony jest kwotowo – podstawa nie może być niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia i wyższa niż 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia[1].
Jaki procent od dochodu stanowi składka zdrowotna?
Jednym z kluczowych elementów składek ZUS w 2025 roku jest składka zdrowotna. Przedsiębiorcy rozliczający się na podatku liniowym (PIT-36L) płacą 4,9% dochodu z działalności za miesiąc poprzedni, z określoną minimalną kwotą do zapłaty – np. ponad 314,96 zł w 2025 roku[1][3].
To oznacza, że im wyższy jest Twój dochód, tym wyższa będzie miesięczna składka zdrowotna. Dzięki temu system lepiej oddaje Twoją aktualną sytuację finansową, w przeciwieństwie do wcześniejszych rozwiązań, gdzie większość przedsiębiorców płaciła jednakowe składki, niezależnie od dochodów[1][2][3].
Mały ZUS Plus – korzystny wariant dla przedsiębiorców o niskich obrotach
Mały ZUS Plus dedykowany jest firmom o mniejszych przychodach. Wysokość miesięcznych składek wylicza się tutaj indywidualnie na podstawie wzoru:
[(przychód z działalności w poprzednim roku / liczba dni działalności) x 30] x 0,5. Uzyskana kwota podlega zasadom minimalnej oraz maksymalnej podstawy: nie mniej niż wskazane 30% minimalnego wynagrodzenia i jednocześnie nie więcej niż 60% przeciętnego wynagrodzenia[1].
W praktyce miesięczne składki w ramach Małego ZUS Plus wynoszą od 1399,80 zł do 5203,80 zł w 2025 roku, w zależności od przychodów oraz czasu działania firmy w poprzednim roku[1].
Jakie składki społeczne są wliczane w ZUS?
Składki ZUS to zbiór różnych ubezpieczeń: emerytalnego, rentowego, wypadkowego, chorobowego oraz zdrowotnego. Niezależnie od wybranej formy, każdy przedsiębiorca musi odprowadzać przynajmniej minimalne składki społeczne oraz zdrowotne[2][3].
Wysokość składek społecznych różni się w zależności od podstawy (przychodu lub prognozowanego wynagrodzenia) i sumuje się z obowiązkiem zapłaty składki zdrowotnej. Całościowe koszty mogą być odmienne, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności oraz skorzystania z ewentualnych ulg, takich jak preferencyjny ZUS czy tzw. ulga na start[2][3].
Jak powiązanie składek z dochodem wpływa na przedsiębiorców?
Wprowadzenie metody wyliczania ZUS jako procent od faktycznego dochodu pozwala znacznie lepiej dopasować obciążenia do Twojej realnej sytuacji biznesowej[1][2]. Dzięki temu przedsiębiorcy osiągający niższe dochody nie płacą takich samych składek jak ci z wysokimi przychodami, co stanowi bardziej sprawiedliwe rozwiązanie i pozwala lepiej planować budżet w firmie.
Jednocześnie system przewiduje minimalne i maksymalne kwoty składek, które co roku mogą ulec zmianie – są one uzależnione głównie od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej[1][2].
Podsumowanie
Jaki procent od dochodu oznacza dla Ciebie ZUS w 2025 roku? Jeżeli korzystasz z podatku liniowego, składka zdrowotna to 4,9% dochodu za poprzedni miesiąc[1][3]. Dla innych form rozliczenia stosowane są konkretne minimalne lub maksymalne wartości – zwykle między 1399,80 zł a 5203,80 zł miesięcznie (Mały ZUS Plus) lub od 5 203,80 zł jako podstawa (Duży ZUS)[1][3]. Pełne składki z chorobowym na zasadach ogólnych to wydatek rzędu 1646,47 zł miesięcznie[2].
Wysokość składek zależy więc od uzyskiwanych dochodów, wybranego wariantu rozliczania oraz aktualnych stawek obowiązujących w danym roku podatkowym.
Źródła:
- [1] https://www.pitax.pl/wiedza/aktualnosci/skladki-zus-2025/
- [2] https://zus.pox.pl/skladki-zus-2025.htm
- [3] https://www.ifirma.pl/blog/skladki-zus-2025-jakie-stawki-zus-beda-obowiazywac/
inaczejofinansach.com.pl to miejsce stworzone z myślą o tych, którzy mają dość bankowej nowomowy, hermetycznych analiz i porad, które więcej komplikują niż wyjaśniają. Tutaj finanse nie muszą być nudne, zawiłe ani zarezerwowane wyłącznie dla specjalistów w garniturach. Łączymy rzetelność z lekkością, dane z interpretacją, fakty z codziennością.